La saison de la déclaration d’impôts approche, et pour les propriétaires bailleurs, il est crucial de bien comprendre comment déclarer ses revenus fonciers. Que vous louiez un bien vide ou que vous ayez plusieurs investissements locatifs, voici tout ce que vous devez savoir pour optimiser votre déclaration en 2025.
Qu’est-ce qu’un revenu foncier ?
Les revenus fonciers regroupent l’ensemble des loyers perçus issus de la location de biens immobiliers non meublés (appartements, maisons, locaux commerciaux, terrains…). Si vous louez en meublé, vos revenus relèvent d’un autre régime (BIC – Bénéfices Industriels et Commerciaux).
Quel régime fiscal choisir ?
Il existe deux régimes pour déclarer vos revenus fonciers :
1. Le Micro-Foncier
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Condition : Vous devez percevoir moins de 15 000 € de loyers annuels bruts.
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Avantage : Une déclaration simplifiée et un abattement automatique de 30 % pour frais.
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Inconvénient : Impossible de déduire vos charges réelles si elles sont élevées.
2. Le Régime Réel
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Obligatoire si vos loyers dépassent 15 000 €.
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Ou optionnel si vos charges déductibles sont supérieures à 30 % de vos loyers, même sous le seuil des 15 000 €.
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Avantage : Vous pouvez déduire de nombreuses charges :
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Intérêts d’emprunt,
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Travaux d’entretien, de réparation et d’amélioration,
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Primes d’assurances,
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Frais de gestion et d’administration,
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Taxes foncières (hors enlèvement des ordures ménagères).
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Bon à savoir : Le déficit foncier (charges > loyers) peut réduire votre revenu imposable jusqu’à 10 700 € par an !
Points d’attention pour 2025
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MaPrimeRénov’ et Travaux : Certains travaux éligibles peuvent être subventionnés, mais il faut veiller à leur traitement fiscal pour éviter de « doubler » l’avantage.
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Obligation de télédéclaration : La déclaration doit se faire en ligne via votre espace personnel sur impots.gouv.fr.
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Données préremplies : Soyez attentif : vos loyers peuvent parfois apparaître dans la déclaration préremplie, mais c’est à vous de vérifier l’exactitude des montants et de compléter les charges déductibles.
Quelques conseils pratiques
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Conservez tous vos justificatifs (factures, attestations, relevés bancaires) pendant 3 ans minimum.
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Simulez le choix entre micro-foncier et réel pour trouver le régime le plus avantageux.
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Pensez à la déclaration des travaux énergétiques pour bénéficier de crédits d’impôt ou de subventions.
- Date limite de déclaration: fin mai début juin selon le département.
En résumé
Bien déclarer ses revenus fonciers, c’est limiter son impôt et maximiser la rentabilité de ses investissements locatifs. Une approche rigoureuse et une bonne connaissance des options fiscales disponibles peuvent faire toute la différence.
À noter : Chez Weloge Gestion, nous accompagnons nos clients bailleurs dans la gestion locative et dans la bonne préparation de leur déclaration de revenus fonciers. Prenez contact avec votre Welogeur pour plus d’informations.
